Nová legislativní povinnost: Informování FAÚ o kontaktní osobě dle AML zákona

S účinností od 1. ledna 2025 vejde v platnost rozšíření v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT) a tím přichází nová povinnost: Všechny povinné osoby dle § 2 AML zákona musí informovat Finanční analytický úřad (FAÚ) ve věci určení kontaktní osoby.

Kdo je povinen informovat FAÚ?

Povinnost informovat FAÚ o určení kontaktní osoby se nově vztahuje na všechny:

• Úvěrové a finanční instituce.
• Subjekty v hazardním a realitním sektoru.
• Osoby poskytující služby pro právnické osoby, svěřenské fondy či služby spojené s virtuálními aktivy.

Tato povinnost se týká nejen tuzemských subjektů, ale i zahraničních právnických a fyzických osob, které působí v ČR prostřednictvím poboček nebo provozoven, pokud vykonávají činnosti uvedené v § 2 AML zákona.

Jak a do kdy splnit povinnost?

Informaci o určení kontaktní osoby nebo následné změně je třeba FAÚ oznámit:

• Do 60 dnů od okamžiku, kdy se subjekt stal povinnou osobou podle AML zákona.
• Do 30 dnů od okamžiku, kdy došlo ke změně, např. výměna kontaktní osoby či aktualizace kontaktních údajů.

Oznámení lze zaslat prostřednictvím datové schránky nebo poštou na adresu FAÚ:

Finanční analytický úřad, P.O. BOX 675, Jindřišská 14, 111 21 Praha 1.

Jaké informace musí oznámení obsahovat?

Oznámení musí obsahovat:

• Identifikační údaje subjektu (název společnosti, IČO, sídlo).
• Typ povinné osoby dle AML zákona.
• Údaje o kontaktní osobě (jméno, příjmení, pracovní zařazení, e-mail, telefonní číslo).
• V případě změny datum, od kdy změna platí, a specifikaci dotčených údajů.

Pro oznámení lze využít vzorový formulář „Oznámení o určení/změně kontaktní osoby“, který proces podání zjednodušuje.

Co hrozí při nesplnění této povinnosti?

Pokud subjekt neoznámí určení kontaktní osoby v zákonné lhůtě, dopouští se dle § 46 odst. 2 AML zákona přestupku. FAÚ za tento přestupek může uložit pokutu do výše 1 000 000 Kč.

Závěr a doporučení pro podnikatele

Legislativa souvisí s vylepšením stávajících opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (vyhlášky AML).

Splnění této povinnosti rozhodně neodkládejte, protože sankce mohou být významné. Doporučujeme vše včas konzultovat se svým daňovým či účetním poradcem, případně zajistit využití vzorového formuláře pro snadnější podání oznámení FAÚ.

Pokud máte k této povinnosti jakékoliv dotazy, neváhejte nás kontaktovat. Rádi vám poskytneme další informace nebo pomůžeme s přípravou potřebné dokumentace.